کنترل های داده ای و ساختاری صورتحساب های مالیاتی-حسابداری

ثبت شناسه قبض/شماره اشتراک بهره بردار توسط شرکت های خدماتی ذیربط

قواعد اختصاصی صورتحساب های الکترونیکی

الزامات و غیرالزامات در صورتحساب های الکترونیکی نوع اول

1-ثبت شماره اقتصادی با شماره ملی اتباغ ایرانی و کدفراگیر اتباع غیرایرانی به همراه کدپستی برای اشخاص حقیقی و شناسه ملی برای اشخاص حقوقی

2-اگر نوع شخص خریدار مصرف کننده نهایی باشد درج اطلاعات هویتی خریدار الزامی نبوده و کل مبلغ صورتحساب نقدی تلقی می شود.

3-اگر شخص خریدار الف-فعال اقتصادی باشد.ب-فاقد شماره اقتصادی باشد.

ثبت شماره ملی /کد فراگیر اتباع غیرایرانی به همراه کدپستی برای نوع شخص خریدار حقیقی و اتباع غیرایرانی و شناسه ملی برای نوع شخص خریدار حقوقی الزامی است.

4-درصورتی که مودی دارای شعبه ای به جز محل فعالیت اقتصادی اقتصادی(به طور مجزا) باشد:

الف-تطابق اطلاعات شعبه با اطلاعات ثبت نام الکترونیک الزامی است.

ب-اگر کد شعبه ذکر نشود ملاک شعبه اصلی است و...

5-انطباق شناسه یکتای ثبت شده در قرارداد موجود در کارپوشه مودیان

6-اگر الگوی صورتحساب مختص هواپیما باشد جهت انجام کنترل های موضوع ماده 11 قانون مالیات بر ارزش افزوده ،می بایست شرکت های ارائه کننده خدمات مربوطه مشخصات خریدار بلیط(شماره ملی/کد فراگیر اتباغ غیرایرانی مسافر) را در صورتحساب ثبت نمایند.

نوع پرواز:

الف-داخلی

ب-خارجیک ثبت فیلد شماره گذرنامه

 

نوع شخص ثبت نام الکترونیکی

1-حقیقی/حقوقی

2-مشارکت مدنی

3-اتباع غیرایرانی

4-مصرف کننده نهایی

درصورتی که صورتحساب نوع دوم و سوم باشد ثبت مشخصات خریدار غیرالزامی است.

ثبت شماره اقتصادی فروشنده

1-ثبت آن الزامی

2-مطابقت اطلاعات شماره اقتصادی مودی با مقدار ثبت شده

صورتحساب الکترونیکی نوع دوم با الگوی فروش (برای صادرات)

1-ثبت فیلدهای زیر:

الف-شماره پروانه گمرکی

ب-کد گمرک محل اظهار

ج-محل اظهار

د-نوع ارز

ه-نرخ برابری ارز با ریال

2-ثبت اطلاعات مربوط به خریدار الزامی نیست.

صورتحساب های الکترونیکی با الگوی طلا،جواهر و پلاتین

1-ثبت فیلد اجرت ساخت

2-ثبت فیلد سود فروشنده

3-ثبت فیلد حق العمل و جمع کل اجرت

صورتحساب های الکترونیکی با الگوی قرارداد پیمانکاری

جهت برقراری ارتباط بین صورتحساب های الکترونیکی با قرارداد،ثبت فیلد شناسه یکتای ثبت قرارداد فروشنده الزامی است.